基準価額 【きじゅんかがく】 Net Asset Value
投資信託は、日々価格の変動する有価証券（株式、債券等）に投資しているので、投資信託の純資産価値も変動します。投資信託委託会社はこの純資産価値を毎日評価して、1口あたりの純資産価値を公表しています。これを基準価額といいます（基準価格といわれる場合もあります）。投資信託に組み入れられている株式や公社債等をすべて時価評価し、株式の配当金や公社債等の利息などの収入を加えた資産総額から、投資信託の運用に必要な費用などコストを差し引くと純資産総額が算出されます。それを残存口数で割ったものが基準価額です。
